💼퇴직연금 수령 방법과 세금 완전 정복 – 수령 전 반드시 알아야 할 핵심 정보
퇴직할 때 가장 기대되는 것 중 하나가 바로 퇴직금,
그 퇴직금을 운용하는 방식이 바로 퇴직연금이에요.
하지만 막상 퇴직연금을 수령하려는 시점이 오면
“어떤 방식으로 받을 수 있지?”,
“세금은 얼마나 내야 하지?” 등
복잡한 의문이 한두 가지가 아니죠.
특히 연금저축과 IRP와는 다르게, 퇴직연금은
DC형, DB형, IRP 전환 여부에 따라 수령 방식과 세금이 다르기 때문에
자세한 이해가 꼭 필요해요.
이번 글에서는 퇴직연금의 수령 방식과 과세 구조,
세금 줄이는 전략까지 꼼꼼히 정리해드릴게요!
✅ 퇴직연금이란? – 기본 개념부터 정리하자
퇴직연금이란 회사가 근로자의 퇴직금을 금융기관에 적립해 관리하고,
근로자가 퇴직 시 연금 형태로 받을 수 있도록 제도화한 것입니다.
퇴직연금 제도는 다음과 같이 나뉩니다:
| 유형 | 설명 | 운용 주체 |
|---|---|---|
| DB형 | 확정급여형 | 회사 |
| DC형 | 확정기여형 | 근로자 |
| IRP | 개인형퇴직연금 | 개인 |
📌 DB형은 회사가 리스크를 안고,
DC형은 내가 직접 운용하며 수익률에 따라 차이가 나죠.
IRP는 퇴직금 수령 후 직접 연금화해서 관리할 수 있는 개인 계좌입니다.
🧾 퇴직연금 수령 방식 – 일시금 vs 연금 수령
퇴직연금은 크게 두 가지 방식으로 수령할 수 있어요.
- 일시금 수령: 퇴직 후 한 번에 전액 인출
- 연금 수령: IRP로 이체해 일정 기간 분할 수령
| 구분 | 일시금 수령 | 연금 수령 |
|---|---|---|
| 방식 | 퇴직 시 전액 수령 | IRP 계좌로 이체 후 연금 방식 |
| 세금 | 퇴직소득세 부과 | 퇴직소득세 일부 감면 |
| 장점 | 당장 사용 가능 | 절세 + 안정적 노후 자금 |
💡 연금 수령은 세금 감면 혜택이 있어
특히 고액 퇴직자에게 매우 유리합니다.
💡 퇴직소득세 계산 방식
퇴직금에 대해선 퇴직소득세가 부과됩니다.
이는 일반 근로소득세보다 훨씬 낮은 세율이 적용되며
소득공제, 근속기간 공제 등을 고려해 계산됩니다.
- 총 퇴직급여액 산정
- 근속연수로 평균임금 계산
- 근속연수 공제 적용
- 세율 적용 (퇴직소득 과세표준 기준)
| 퇴직소득 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,200만 원 이하 | 6% | - |
| 4,600만 원 이하 | 15% | 108만 원 |
| 8,800만 원 이하 | 24% | 522만 원 |
| 1.5억 원 이하 | 35% | 1,490만 원 |
| 3억 원 이하 | 38% | 1,940만 원 |
| 5억 원 이하 | 40% | 2,540만 원 |
💡 여기에 근속연수별 공제, 분리과세가 적용되어
일반 소득세보다 훨씬 낮은 세율로 계산됩니다.
🧠 연금 수령 시 세금 감면 전략
퇴직소득세를 한 번에 납부하지 않고 연금으로 나눠 받으면
세금 부담을 줄일 수 있어요.
이를 연금 수령 시 세액감면제도라고 합니다.
💸 연금 수령 시 감면 세율
| 연령대 | 적용 세율 (연금소득세) |
|---|---|
| 70세 이상 | 3.3% |
| 65~69세 | 4.4% |
| 55~64세 | 5.5% |
IRP 계좌에 이체해 55세 이후 연금으로 수령하면
위의 낮은 세율로 분리과세 혜택을 받을 수 있어요.
또한 연금 수령 시
퇴직소득세의 30~40%를 환급받는 효과도 있으므로
IRP로 이체 후 분할 수령이 가장 유리한 구조라고 할 수 있어요.
📋 IRP 계좌로 이체 시 주의사항
- 이체 후 최소 55세부터 수령 가능
- 5년 이상 분할 수령해야 감면 적용
- 연 1200만 원 이하 수령 시 분리과세 유지
- 중도 인출 시 세제혜택이 사라짐
즉, IRP에 넣고 오래 유지하며 분할 수령할수록
세금 혜택이 커진다는 점 기억하세요!
🧾 실제 수령 시 세금 비교 예시
퇴직금 1억 원 수령 시, 다음과 같은 세금 차이가 발생할 수 있어요:
| 수령 방식 | 세금 부담 | 비고 |
|---|---|---|
| 일시금 수령 | 약 700~900만 원 | 퇴직소득세 전액 납부 |
| 연금 수령 | 약 400~500만 원 | 연금소득세 + 일부 감면 |
👉 연금으로 수령하면 최대 수백만 원까지 세금을 줄일 수 있는 구조죠.
🔍 자주 묻는 질문 FAQ
- Q1. 퇴직연금은 IRP로 무조건 이체해야 하나요?
→ 아니요. 일시금 수령도 가능하지만,
연금으로 이체 시 세금 혜택이 크기 때문에 권장됩니다. - Q2. IRP 수령 중 해지하면 불이익은?
→ 세제혜택 환수 + 기타소득세 부과 가능 - Q3. 근로소득자 외에도 연금 수령 가능한가요?
→ 네, 퇴직한 이후라면 누구나 가능 - Q4. 연금 수령 중 사망하면 잔액은 어떻게 되나요?
→ 상속인에게 이전되며, 상속세 대상이 될 수 있어요
✅ 결론 – 퇴직연금, 일시금보다 연금으로 받는 게 유리하다
퇴직연금은 단순히 “받는 돈”이 아니라,
받는 방식과 시기에 따라 세금 부담이 크게 달라지는 자산입니다.
무조건 일시금으로 받는 것보다는
IRP 계좌로 이체해 연금 형태로 수령하는 것이
훨씬 더 유리합니다.
퇴직이 가까운 당신이라면,
지금부터 연금 수령 전략을 세워두세요.