1인 기업 프리랜서 세무 정리 체크리스트

 

1인 기업 프리랜서가 놓치기 쉬운 세무 정리 핵심 포인트

사실 대부분의 프리랜서는 '일에 집중하느라' 정작 중요한 세무 관리를 소홀히 한다. 이해한다. 당신도 아마 그렇지 않을까? 그런데 매년 5월이 되면 알림이 울리고, 그제서야 홈택스를 열어보며 머리를 쥐어뜯는 사람이 적지 않다. 이제 그런 일은 반복하지 않길 바란다. 이 글은 단순한 정보 나열이 아니다. 당신이 프리랜서이자 1인 기업이라면 지금 당장 메모장이라도 꺼내야 할, **세무 정리에 반드시 필요한 실제 항목들만 정리한 리얼 체크리스트**다. 실제로 이 리스트 하나로 3년 연속 세무 스트레스에서 벗어난 프리랜서를 알고 있다.

1. 수익이 있다면, 사업자 등록은 '선택'이 아니다

누군가는 '수입이 적으니 등록 안 해도 되겠지'라고 생각한다. 그건 위험한 판단이다. 실제로 국세청은 플랫폼을 통해 수익을 올린 프리랜서를 이미 인지하고 있다. 유튜브, 크몽, 탈잉… 다 신고 들어간다. 당신이 연 1,000만 원 이상을 벌고 있다면, 그리고 그 수익이 지속된다면, 사업자 등록은 선택이 아니라 필수다.

→ 홈택스 > 민원 신청 > 사업자 등록

2. 종합소득세는 '언젠가'가 아니라 '매년 5월'

신고를 미루다 결국 가산세를 맞는 경우, 정말 많다. 당신의 수익이 근로소득과 혼재되어 있다면, 그 모든 것을 합산해 신고해야 한다. 중요한 건 '누진세 구조'다. 수익이 많아질수록 세금도 늘어난다. 하지만 경비 인정과 공제 항목만 잘 챙겨도, 실제 납부액은 크게 줄어들 수 있다.

3. 경비, 생각보다 많이 인정된다

노트북을 바꿨는가? 작업용 마이크를 샀는가? 이런 모든 것이 '경비'다. 카페에서 클라이언트를 만난 적 있는가? 그 커피값도 포함된다. 단, '용도'를 명확히 적고, '영수증'을 반드시 챙겨야 한다.

• 기기 구입비 (노트북, 마이크 등)
• 업무 관련 구독 서비스 (어도비, 캔바 등)
• 회의 및 출장비
• 통신비, 인터넷 요금

4. 간편장부, 안 쓰면 손해다

모든 걸 기억하긴 어렵다. 그렇기에 '간편장부'는 프리랜서에게 최소한의 도구다. 수익이 발생한 날, 금액, 클라이언트명. 지출이 발생한 날, 금액, 용도. 그 두 줄만이라도 꾸준히 기록한다면, 그건 당신의 세무 방패가 되어준다.

5. 홈택스와 손택스, 그 차이

항목	홈택스	손택스
사업자 등록	가능	불가
장부 입력	가능	가능
UI 난이도	복잡	간편

모바일로 빠르게 보고 싶다면 손택스. 하지만 신고 과정은 홈택스가 정석이다.

6. 세무사? 꼭 필요하지는 않다

처음이라면 막막할 수 있다. 그렇다고 매번 세무사를 쓰면 비용도 만만치 않다. 직접 신고도 가능하다. 다만 수입원이 3개 이상이라면, 외화가 섞여 있다면, 전문가 상담을 추천한다.

7. 세액공제, 놓치면 당신만 손해다

• 신용카드 사용분: 연간 최대 250만 원 공제
• 교육비, 자기계발비: 강의 수강료 등 포함
• 의료비, 기부금: 본인 + 직계가족 대상

모든 공제는 '증빙'이 있어야 한다. 이름, 주민번호, 금액, 용도까지 정확히 일치해야 한다.

8. 세금계산서와 현금영수증, 뭐가 다른가?

둘 다 신고용이지만, 쓰임은 다르다. 세금계산서는 사업자끼리. 현금영수증은 소비자용. 프리랜서가 소비자에게 발급하는 건 대부분 '현금영수증'이다. 부가세 대상인지 여부에 따라 판단해야 한다.

마무리 조언

세무는 사실 두렵지 않다. 그저 한 번 정리해놓지 않았기 때문에 늘 두려웠을 뿐이다. 이제는 알게 되었으니, 한 번 정리해두자. 올해는 처음으로, 5월이 두렵지 않을 것이다.